Saiba como fazer a inutilização de NF-e quando houver faixa de números dentro de uma sequência de notas fiscais que não foi utilizada na emissão.
A inutilização de NF-e é realizada quando o contribuinte precisa comunicar para o fisco que uma faixa de números dentro de uma sequência de notas fiscais não foi utilizada na emissão e portanto, devem ser desconsideradas pela SEFAZ.
Para ficar mais fácil de entender, vamos a um exemplo:
- O contribuinte emite uma Nota Número 203
- Em seguida uma Nota Número 204
- Por uma falha no sistema, a próxima nota emitida é a Nota Número 208
Isso é o que chamamos de quebra de sequência numérica e deve obrigatoriamente sempre ser comunicada ao fisco.
Os motivos mais comuns onde ocorrem quebra de sequência numérica são:
- Rejeição não tratada pelo sistema emissor. Onde não é feita uma nova nota ou a tentativa de autorização daquele mesmo número, deixando passar despercebido
- Erro no sistema emissor de notas na inserção automática do número da nota fiscal que vai ser emitida
- Perda de notas fiscais no processo de autorização, decorrente de instabilidade de conexão de internet, falha no ambiente de recepção ou comunicação com o fisco
São casos que devem ser tratados pelo sistema emissor. Caso contrário pode colocar o contribuinte em um passivo fiscal mesmo sem ele saber. A quebra de sequência numérica não vai ocasionar uma rejeição imediata da emissão de uma nota fiscal. Mas o contribuinte acaba de gerar um possível passivo fiscal caso não faça a inutilização dessa faixa numérica.
Como fazer a Inutilização da NF-e
A inutilização da faixa numérica identificada é feita normalmente pelo próprio sistema emissor, que disponibiliza essa funcionalidade. De forma geral, será preciso oferecer informações como o ano vigente, modelo, série e os números inicial e final ausentes, além da justificativa para a sua inutilização.
Essa operação só pode acontecer, caso os números não tenham sido utilizados de qualquer maneira. Ou seja, a inutilização é feita apenas quando nenhum documento foi enviado e depois autorizado, denegado ou cancelado.
Se feito a inutilização, essa faixa de números não pode mais ser utilizada pelo emissor, caso contrário enfrentará a rejeição 256 “Uma NF-e da faixa já está inutilizada na base de dados da SEFAZ”.
Para exemplificar usando o exemplo do início do texto:
- O contribuinte não emite nenhuma nota com os números 205, 206 e 207
- É feita a inutilização da faixa de números 205 ao 207
Desta forma é feita a regularização da quebra de sequência numérica das Notas Fiscais.
Mas seu sistema faz o controle de quebra de sequência?
Existem dois fatores que criam um cenário crítico na gestão da sequência numérica das notas fiscais que precisamos conversar sobre:
- O fisco não rejeita notas que quebram a sequência numérica, apenas fiscaliza o não cumprimento e pune o contribuinte
- A quebra de sequência pode acontecer por motivos que não necessariamente passam por um controle específico. Como problemas no sistema ou falta de comunicação
Esses dois fatores juntos, quando inseridos no meio de uma rotina de trabalho de um faturista, podem gerar quebras de numeração que passam despercebidas pela empresa e acumulam passivo fiscal futuro.
Isso pode acontecer porque nem todo sistema emissor de NF-e faz o controle de numeração e alerta o contribuinte de quebras numéricas.
Não tenho controle de quebra de sequência no meu sistema
Foi pensando nisso que a TecnoSpeed criou o PlugStorage. A ferramenta de armazenamento de documentos fiscais eletrônicos da TecnoSpeed para desenvolvedores. Um mecanismo de controle de numeração que é feito de maneira muito simples.
Como ele fica integrado com seu emissor e armazena automaticamente todas as Notas Fiscais do contribuinte, o PlugStorage consegue facilmente identificar quando há uma quebra de sequência das notas fiscais e alertar a empresa do problema. Assim, o usuário pode comunicar o fisco a inutilização da faixa de números.
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